在開具勞務(wù)派遣發(fā)票時(shí)，需要遵循以下規(guī)定：

　　1.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供相關(guān)資料：在開票前，應(yīng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提交勞務(wù)派遣協(xié)議、員工工資表等文件，以便進(jìn)行稅務(wù)登記和申報(bào)納稅。

　　2.開票的格式和內(nèi)容規(guī)范：根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)布的《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》，勞務(wù)派遣發(fā)票應(yīng)該包括納稅人名稱、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、購買方名稱及地址、銷售額、數(shù)量、金額、稅率等項(xiàng)目。同時(shí)，還需注明勞務(wù)費(fèi)支付方式和日期等信息。

　　3.注意發(fā)票的抬頭和開票金額的限制：勞務(wù)派遣公司需要按照規(guī)定開具發(fā)票，不得隨意更改抬頭或增加開票金額。如果需要變更發(fā)票抬頭或開票金額，需要先征得購買方的同意并重新簽訂合同。

　　4.合理列支成本費(fèi)用：勞務(wù)派遣公司在計(jì)算勞務(wù)費(fèi)用時(shí)應(yīng)遵循相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，將實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入成本費(fèi)用中，避免虛列勞務(wù)費(fèi)用，以達(dá)到偷逃稅款的目的。

　　5.加強(qiáng)內(nèi)部管理控制：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和控制制度，加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)費(fèi)用的審核和管理，確保勞務(wù)派遣發(fā)票的真實(shí)性和合法性。