在會(huì)計(jì)工作中，對(duì)于應(yīng)收/應(yīng)付的記賬憑證需要由相關(guān)的人員進(jìn)行審核和簽字確認(rèn)。根據(jù)上述提供的信息，如果收付款是發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部之間，則可以按照以下步驟編制相應(yīng)的記賬憑證：

　　1.確定收付款的對(duì)象和金額。例如：“采購(gòu)部門向生產(chǎn)部門購(gòu)買原材料”、“銷售部門向客戶收取貨款”等。

　　2.在記賬憑證的摘要欄中填寫“收入/支出”字樣以及對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目名稱和數(shù)量。如“采購(gòu)部購(gòu)入材料一批，單價(jià)為50元，共計(jì)3000元”。

　　3.如果涉及到現(xiàn)金或銀行存款，則在摘要欄注明“現(xiàn)金/銀行存款”；如果是轉(zhuǎn)賬支付，則需要在摘要欄注明“轉(zhuǎn)帳”。同時(shí)，還需要記錄支付日期和支付方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）。

　　4.在記賬憑證的借方欄中記錄相應(yīng)的科目和對(duì)應(yīng)的余額；在貸方欄中記錄相應(yīng)的科目和對(duì)應(yīng)的余額變化。例如，在“原材料”科目的借方記錄3000元的余額，同時(shí)在貸方記錄3000元的余額變化。

　　5.在記賬憑證的下方，需要加蓋財(cái)務(wù)專用章或者由出納人員簽名或蓋章以表示該憑證已經(jīng)經(jīng)過了審核并符合規(guī)定要求。