基金的會(huì)計(jì)核算主體是證券投資基金。具體來說，基金會(huì)計(jì)核算的主體是證券投資基金，基金管理人是基金會(huì)計(jì)核算的主要責(zé)任方，負(fù)責(zé)編制基金的財(cái)務(wù)報(bào)表，確保其真實(shí)、完整、準(zhǔn)確?；鹜泄苋藙t是保管基金資產(chǎn)的實(shí)體，負(fù)責(zé)對(duì)基金管理人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核和監(jiān)督。注冊(cè)會(huì)計(jì)師則是對(duì)基金財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，確保其符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)要求。

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